Internal Audit Work Guidance

 

 

PIAGAM AUDIT INTERNAL   INTERNAL AUDIT CHARTER
     
PT Modernland Realty Tbk   PT Modernland Realty Tbk
     
Piagam Audit Internal merupakan pedoman kerja bagi Internal Audit Department Perseroan yang disusun mengacu pada ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku, yaitu Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 56/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal.   The Internal Audit Charter is a work guideline for the Company’s Internal Audit Department. It has been prepared in accordance with the prevailing regulations, i.e. the OJK Regulation No. 56/POJK.04/2015 on Establishment and Guideline for Preparation of Internal Audit Charter.
Piagam Audit Internal mencakup pengaturan terkait Visi dan Misi, Definisi, Tujuan Unit Audit Internal, Struktur Organisasi dan Kedudukan, Hak dan Wewenang, Tugas dan Tanggung Jawab, Ruang Lingkup Kerja, Independensi dan Objektivitas, Standard Profesional, Prinsip dan Kode Etik Unit Audit Internal, Perencanaan Audit, Pelaporan dan Pemantauan.   The Internal Audit Charter encompasses provisions related to the Vision and Mission, Definition, and Purpose of the Internal Audit Unit, Organizational Structure and Position, Rights and Powers, Duties and Responsibilities, Scope of Work, Independence and Objectivity, Professional Standard, Principles and Code of Conduct of the Internal Audit Unit, Audit Planning, as well as Reporting and Monitoring.
Visi dan Misi menjelaskan Visi Internal Audit Unit  yaitu menjadi unit yang independen dan obyektif yang memiliki profesionalisme dan memberikan nilai tambah bagi Perseroan, membantu pimpinan menuju terciptanya good corporate governance.Sedangkan Misi Internal Audit Unit yaitu Mendukung pencapaian tujuan Perseroan dengan pendekatan sistematis untuk mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas dari pengelolaan risiko, pengendalian serta tata kelola Perusahaan yang baik.   The Vision and Mission sections stipulates the Vision of the Internal Audit Unit, i.e. to become an independent and objective unit that has the professionalism and to add value to the Company, helping the management towards the implementation of good corporate governance. Meanwhile, the Internal Audit Unit’s Mission is: Supporting the achievement of the Company's objectives with a systematic approach to evaluate and improve the effectiveness of good risk management, control and corporate governance.
Definisi menjelaskan pengertian tentang audit internal yaitu suatu kegiatan pemberian keyakinan dan konsultasi yang bersifat independen dan objektif, dengan tujuan untuk meningkatkan nilai dan memperbaiki operasional perusahaan, melalui pendekatan yang sistematis, dengan cara mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko, pengendalian, dan proses tata kelola perusahaan serta pengertian Unit Audit Internal sebagai unit kerja dalam Perseroan yang menjalankan fungsi Audit Internal. Unit Audit Internal menggunakan pendekatan yang sistematis dalam mengevaluasi dan meningkatkan efektifitas dari manajemen risiko, pengendalian internal dan governance dari proses bisnis.   The Definitions section provides the definition of internal audit, i.e. a set of activities to provide assurance, independent and objective consultation with the aim to improve value and operations, through systematic approach by evaluating and improving the effectiveness of risk management, process control and good governance of the Company, as well as the definition of the Internal Audit Unit as  a work unit formed in the Company to perform the Function of Internal audit. The Internal Audit Unit adopts systematic approach in evaluating and improving the effectiveness of risk management, internal control and governance of business processes.
Tujuan Unit Audit Internal adalah menjalankan peran pengawasan secara independen di Perseroan terutama dalam hal memberikan keyakinan yang objektif untuk dapat memberikan nilai tambah dan meningkatkan operasional Perseroan dan mendukung pencapaian tujuan Perseroan dengan pendekatan sistematis untuk mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas dari pengelolaan risiko, pengendalian serta tata kelola perusahaan yang baik.   The Internal Audit Unit’s Purpose is to conduct an independent supervisory role in the Company, especially in providing objective assurance to provide value added and to improve the Company's operations, and to support the achievement of the Company's objectives with a systematic approach to evaluate and improve the effectiveness of sound risk management, control and good corporate governance.
Struktur Organisasi dan Kedudukan menjelaskan ketentuan terkait komposisi Auditor dan ketua Unit Audit Internal, mekanisme pengangkatan dan pemberhentian Kepala Unit Audit Internal serta tanggungjawab Kepala Unit Audit Internal dan Auditor yang duduk dalam Unit Audit Internal.   The Organizational Structure and Position section stipulates the provisions related to auditor composition and the Head of Internal Audit Unit, mechanism for appointing and dismissing the Head of Internal Audit Unit, as well as the Head of Internal Audit Unit and the Auditors’ responsibilities.
Hak dan Wewenang menjelaskan hak dan wewenang yang dimiliki oleh Unit Audit Internal untuk mendapatkan akses kepada semua fungsi dalam organisasi, akses kepada semua dokumen/catatan, akses kepada aset yang dimiliki Perseroan dan anak Perseroan yang berkaitan dengan pelaksanaan tugasnya dan memiliki hak dan wewenang untuk melakukan komunikasi secara langsung dengan Direksi, Dewan Komisaris, dan/atau Komite Audit, serta bertanya dan meminta penjelasan dari karyawan, maupun Manajemen atas isu yang terkait dengan penugasan audit, mengadakan rapat secara berkala dan melakukan koordinasi dengan Auditor Eksternal serta dapat meminta bantuan dari pihak luar apabila dibutuhkan dengan persetujuan dari Komite Audit dan/atau Direktur Utama.   The Rights and Powers section stipulates the rights and powers possessed by the Internal Audit Unit to gain access to all functions within the organization, access to all documents/records, access to assets owned by the Company and subsidiaries relating to the performance of duties, and furthermore the Internal Audit Unit has the rights and powers to communicate directly with the Board of Directors, Board of Commissioners, and/or Audit Committee and seek proper explanation from the employees and Management on issues relating to audit, hold meetings regularly and coordinate with the External Auditors. The Internal Audit Unit may also seek assistance from external parties should that be necessary, with the approval of the Audit Committee and/or the President Director.
Tugas dan Tanggung Jawab menjelaskan kegiatan fungsi Pengawasan & Pengendalian (Control & Monitoring) dalam Perseroan seperti membuat, menyusun, dan melaksanakan Rencana Audit Tahunan Perseroan, menilai kecukupan (Adequacy), menguji dst.   The Duties and Responsibilities section stipulates the Control & Monitoring functions and activities in the Company, such as creating, preparing, and implementing the Company’s Annual Audit Plan, evaluate the adequacy of audit, testing, etc.
Ruang Lingkup Kerja menjelaskan kegiatan pengendalian internal yang dilakukan oleh Unit Audit Internal dengan meyakinkan pengelolaan risiko, menilai kecukupan sarana untuk memelihara dan melindungi asset Perseroan, mengindentifikasi setiap potensi penghematan dan efektivitas biaya serta membuat rekomendasi dalam upaya meningkatkan terciptanya efisiensi dan efektivitas biaya, menyiapkan laporan audit dan rekomendasi untuk perbaikan dan berkoordinasi dengan Komite Audit dalam hal penyampaian laporan audit internal dan membahas temuan hasil audit.   The Scope of Work section stipulates the internal audit activities to be performed by the Internal Audit Unit by ensuring that risk management is in place, assessing the adequacy of means to maintain and protect the Company’s assets, identifying any potential for cost saving and improving cost efficiency, as well as providing recommendations for improving cost efficiency and effectiveness, preparing audit reports and recommendations for future improvements, and coordinating with the Audit Committee in relation to the submission of internal audit reports and discussion of audit findings.
Independensi dan Objektivitas menjelaskan kegiatan Unit Audit Internal yang harus senantiasa bebas dari keterlibatan elemen apapun dalam Perseroan termasuk masalah pemilihan audit, ruang lingkup, prosedur, frekuensi, waktu atau isi laporan untuk meyakinkan independensi dan perilaku objektif yang dibutuhkan dalam menyajikan laporan.   The Independence and Objectivity section stipulates that all activities of the Internal Audit Unit shall always be free of any involvement of any element in the Company including the issue of audit selection, scope, procedure, frequency, timing or report content to ensure the independence and objective behavior required in presenting the report.
Standard Profesional menjelaskan standar kegiatan audit internal yang sesuai atau patuh terhadap The Institute of Internal Auditors (IIA), termasuk definisi Audit Internal, Kode Etik, dan standard internasional untuk Praktik Profesional Audit Internal.   The Professional Standard section stipulates that the Internal Audit Unit’s activities shall be governed in compliance with the Institute of Internal Auditors (IIA), including the definition of Internal Audit, the Code of Ethics, and international standards for the Practice of Professional Internal Auditing.
Prinsip dan Kode Etik Unit Audit Internal menjelaskan kewajiban untuk berpegang kepada prinsip-prinsip IIA Code of Ethics dalam menjalankan tugas tanggungjawab Internal Audit seperti Integritas, Obyektifitas, Kerahasiaan dan Kompetensi.   The Principles and Code of Conduct of the Internal Audit Unit section stipulates the obligation of the Internal Audit Unit to uphold the IIA Code of Ethics principles—Integrity, Objectivity, Confidentiality, and Competency—in conducting its duties and responsibilities.
Perencanaan Audit menjelaskan penyusunan dan penyerahan perencanaan audit tahunan kepada Direksi, Dewan Komisaris, dan/atau Komite Audit untuk ditinjau dan disetujui. Perencanaan audit internal dikembangkan berdasarkan prioritas audit universe yang menggunakan metodologi berbasis risiko, termasuk masukan dari Direksi, Dewan Komisaris, dan/atau Komite Audit.   The Audit Planning section stipulates the preparation and submission of annual audit plans to the Board of Directors, the Board of Commissioners, and/or the Audit Committee, to be reviewed and approved. Internal audit planning is developed based on the audit universe priority using risk-based methodology and takes into account the input from the Board of Directors, the Board of Commissioners, and/or the Audit Committee.
Pelaporan dan Pemantauan menjelaskan terkait pelaporan hasil-hasil audit secara fungsional kepada Dewan Komisaris melalui Komite Audit dan secara administratif kepada Presiden Direktur.   The Reporting and Monitoring section stipulates the provisions for reporting audit findings to the Board of Commissioners via the Audit Committee (functionally), and to the President Director (administratively).
Pemutakhiran Piagam Internal Audit disesuaikan dengan perkembangan peraturan yang berlaku secara berkala. Dalam hal terdapat ketentuan dalam Piagam Internal Audit yang bertentangan dengan Anggaran Dasar Perseroan atau ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku, maka ketentuan Anggaran Dasar atau ketentuan peraturan perundang-undangan tersebut yang akan berlaku.   The updating of the Internal Audit Charter is done as per the latest developments in the prevailing regulations. In the event that any provision in the Internal Audit Charter is in conflict with the Company’s Articles of Association or the prevailing regulations, then the latter shall be upheld.